O Fluxo de Caixa permite que o empresário acompanhe o dinheiro disponível no caixa de sua empresa, ou seja, é uma análise das entradas e saídas de dinheiro do negócio. Já a DRE – Demonstração de Resultados (Gerencial) é um relatório que mostra se a empresa teve lucro ou prejuízo durante o período de análise.
Utilizar estes dois relatórios é fundamental para o sucesso da gestão do negócio. Mas qual deles usar? Os dois não são iguais? O que cada um deles analisa ou demonstra?
Fluxo de Caixa
É o relatório que permite a análise do dinheiro da empresa em um determinado período, ou seja, ele apresenta as entradas e saídas do caixa. Ele é u grande aliado da gestão do negócio. É através dele que o empresário pode saber se conseguirá honrar ou não seus compromissos. Auxilia também encontrar a necessidade de Capital de Giro. Pode ser usado tanto para visualização do passado (Fluxo de Caixa Realizado), quanto do futuro (Fluxo de Caixa Previsto). Portanto pode ser uma poderosa ferramenta de projeção do negócio.
DRE – Demonstração do Resultado do Exercício (Gerencial)
É um relatório que verifica se a empresa está tendo Lucro ou Prejuízo em determinado período. Apesar de ser um demonstrativo contábil, toda empresa precisa fazer o acompanhamento da DRE Gerencial periodicamente.
Qual a diferença entre os dois relatórios?
A DRE deve ser elaborada por Regime de Competência, enquanto o Fluxo de Caixa por Regime de Caixa. Para esclarecer a diferença entre estes regimes, segue um exemplo abaixo:
Uma empresa vende em Janeiro/2021 uma mercadoria por R$ 9.000,00 em 3 vezes (entrada + 2 parcelas):
Na DRE deve ser registrado o valor de R$ 9.000,00 em Janeiro/2021;
No Fluxo de Caixa o registro deve ser R$ 3.000,00 em Janeiro/2021, R$ 3.000,00 em Fevereiro/2021, e R$ 3.000,00 em Março/2021;
A mesma empresa pagou em Janeiro/2021 uma Nota Fiscal de um fornecedor no valor de R$ 8.000,00 então no Fluxo de Caixa deve ser registrado esse valor no mês de Janeiro. Na DRE deve ser registrado o Custo da Mercadoria que foi Vendida. Portanto se o custo foi de R$ 4.000,00, esse valor deve ser alocado na DRE.
O que cada um deles analisa ou demonstra?
Os dois relatórios ou demonstrativos analisam coisas diferentes. A DRE nos mostra se o Negócio é Lucrativo (viável) ou não, enquanto o Fluxo de Caixa analisa a Gestão da Empresa. Ambos são de extrema importância e se complementam.
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